破產申請自救指南：債務人如何制定有效破產預案?

　　——基于《企業(yè)破產法》第8條的實務操作解析

　　債務人主動申請破產時，一份合規(guī)的破產預案不僅是程序入口，更是企業(yè)自救的“路線圖”。2025年《企業(yè)破產法》第8條新增“破產預案可行性評估”要求，本文結合實務案例，解析預案核心內容與制定技巧。

　　一、破產預案的法定內容與實務要點

　　根據(jù)《企業(yè)破產法》第8條，債務人申請破產需提交：

　　財產狀況說明：

　　資產清單(需分類列明不動產、動產、無形資產);

　　負債清單(區(qū)分優(yōu)先債權、普通債權、劣后債權);

　　審計報告(重點披露或有負債、關聯(lián)交易)。

　　財產清算報告：

　　資產評估報告(含評估方法、基準日、假設條件);

　　抵押、質押財產清單及他項權證復印件;

　　財產保險單據(jù)及理賠進展說明。

　　職工安置預案：

　　職工名冊(含勞動合同期限、欠薪金額);

　　社保欠費補繳方案(需人社部門確認);

　　經濟補償金籌措計劃(如引入第三方墊資)。

　　破產費用預算：

　　管理人報酬測算(按《管理人報酬規(guī)定》分段計算);

　　評估、拍賣、公告等直接費用;

　　預留的共益?zhèn)鶆?如繼續(xù)營業(yè)所需資金)。

　　二、實務中的創(chuàng)新預案設計

　　預重整方案嵌入：

　　在破產預案中同步設計預重整草案，明確：

　　債權分類與調整方案;

　　經營方案(如資產剝離、業(yè)務重組);

　　投資人招募計劃(如設定投資門檻、對賭條款)。

　　在(2025)粵03破申234號案中，法院因預案包含“預重整時間表”，裁定受理同時指定預重整管理人，大幅縮短程序周期。

　　跨境破產條款：

　　對涉及境外資產的企業(yè)，預案需明確：

　　適用法律(如《聯(lián)合國破產示范法》);

　　境外法院承認程序;

　　跨境資產處置協(xié)調機制。

　　ESG（環(huán)境、社會、治理）披露：

　　新增環(huán)保整改計劃、職工權益保障、治理結構優(yōu)化等內容，提升預案的社會認可度。

　　三、與管理人的溝通策略

　　預案提交前的預溝通：

　　通過律師向法院提交預案草案，爭取與管理人同步審查，縮短受理周期。

　　動態(tài)調整機制：

　　在預案中設定“觸發(fā)條款”，如：

　　若30日內未招募到投資人，自動轉為清算程序;

　　資產處置價格低于評估值80%時，需債權人會議表決。

　　異議應對預案：

　　預判債權人可能提出的異議(如債權金額、職工安置)，在預案中提前準備答辯要點。

　　四、債務人自救的三大核心原則

　　透明化原則：

　　全面披露財務信息，避免因“隱瞞財產”被追究刑事責任(《刑法》第162條之二)。

　　可行性原則：

　　經營方案需有數(shù)據(jù)支撐，如：

　　保留核心業(yè)務的收入預測;

　　成本削減計劃的具體措施(如裁員補償標準)。

　　合規(guī)性原則：

　　預案內容需符合《企業(yè)破產法》第31-33條“禁止行為”規(guī)定，避免后續(xù)被管理人追責。

　　結語：破產預案是債務人向法院遞交的“自救承諾書”，其質量直接決定程序走向。隨著《企業(yè)破產法》修訂強化預案評估，債務人需從“被動應對”轉向“主動設計”，通過預重整嵌入、跨境條款設計等創(chuàng)新，將破產程序轉化為企業(yè)重生契機。在危機中，唯有以法律為工具、以預案為藍圖，方能實現(xiàn)“破產不破局”的自救目標。